到期债务本息偿付比率

到期债务本息偿付比率的概念

到期债务本息偿付比率反映民间非营利组织业务活动创造的现金支付到期债务本金及利息的能力。

到期债务本息偿付比率的计算公式

到期债务本息偿付比率=业务活动现金净流量÷(本期到期债务本金+现金利息支出)

到期债务本息偿付比率分析

到期债务本息偿付比率越大，说明偿付到期债务的能力就越强，如果该比率超过1，意味着在保证现金支付需要后，还能保持一定的现金余额来满足预防性和投机性需求。如果比率小于1，说明企业经营活动产生的现金不足以偿付到期的本息，企业必须对外筹资或出售资产才能偿还债务。